中银协潘光伟：应高度重视银行函证及回函工作 提升函证工作战略定位

为有序推动函证新规落地实施，加强行业自律，促进银行函证业务规范化和数字化转型发展，中国银行业协会于9月22、23日在北京成功举办第一期函证业务培训。 中银协党委书记、专职副会长潘光伟表示，函证是注册会计师独立审计的核心程序之一，对识别财务报表错误和舞弊行为至关重要。对整个金融市场而言，函证工作关乎审计工作质效、关乎会计信息质量、关乎资本市场数据真实性，对防范金融风险至关重要。 “近几年，因银行函证回函问题暴露出来的案件和处罚事件不断，纸质函证回复时效低、易篡改，相关舞弊案件时有发生，不仅给会计师审计工作带来困难，而且给商业银行造成了一定的法律风险和声誉风险。推动函证规范转型升级，成为银行业、会计师行业、监管部门和社会各界的广泛共识。”潘光伟表示。 为进一步规范银行函证及回函工作，提升审计工作质量，防范银行业金融机构操作风险和声誉风险，财政部、银保监会于2020年8月联合印发《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》，同时发布了《银行函证及回函工作操作指引》。 潘光伟结合新规要求提出三点发展建议：一是高度重视银行函证及回函工作，提升函证工作战略定位；二是强化函证业务管理，切实提升回函服务质效，包括明确牵头部门、完善内控机制，提升服务意识、改进回函质效，科技赋能、推动函证集中处理和数字化建设；三是充分发挥行业自律组织的作用，推动函证业务朝着项目字段标准化、业务流程规范化、实现路径电子化、运营管理集约化、数据治理精细化的方向转型升级，助力提升会计信息质量，赋能银行业高质量发展。 [32] \t