工行票据营业部深化核算体系建设　助推全行票据业务发展

今年以来，工商银行票据营业部作为全行票据融资业务职能管理部门，全面落实 总行重点科目内部账务管理体系建设总体要求，采取系统数据挖掘、“一对一”电话 访谈、问卷调查等方式对系统内分行开展了一系列工作调研，从账务改造、系统开发 、制度建设、风险防控等方面多措并举推进核算体系改革和建设，努力打造覆盖全行 、稳健高效的票据融资业务运行管理机制。 该部全面启动票据融资业务账务核算平台改造，促进账务核算体系建设，以ＥＣ ＯＳ工程建设要求和设计理念为基础，结合票据融资业务账务核算特点，搭建票据综 合管理系统账务核算平台的全新账务处理模式，不断优化和完善系统功能，提高业务 处理效率。该部通过实现系统自动对账，建立有效的账务核对机制，确保全行票据融 资业务账务核算的规范性和一致性。 在此基础上，该部不断加大全行贴现纸质票据监测力度，持续提高风险防控水平 。该部将原先在票据到期日前对全行贴现纸质票据实物确认应答监测变更为每日对全 行贴现纸质票据实物确认发出、应答情况进行实时监测，切实防范全行贴现纸质票据 操作风险，保障贴现纸质票据实物的资产安全，确保贴现纸质票据到期顺利收回。 同时，该部持续规范重点科目内部账务核算管理，针对全行票据融资业务涉及的 内部户账号序号使用不统一、账务核算层级不明确等账务核算现状，遵循“挂账、销 账、账龄、对账”四位一体管理和“谁使用，谁负责”原则，统一全行票据融资业务 过渡账户的使用，提出账户序号改造需求，以构建统一规范的票据融资业务账务核算 层级，切实提高账务核算质量。 [32] \t