汇丰银行佛山分行违法遭罚 未合理审查交易单证真实性

国家外汇管理局广东省分局网站于近日公示的外汇行政处罚信息表（佛汇处〔2020〕2号）显示，汇丰银行（中国）有限公司佛山分行（以下简称“汇丰银行佛山分行”）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）的附件1《货物贸易外汇管理指引》第四条和附件2《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十四条规定。 国家外汇管理局佛山市中心支局依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条规定，对其责令限期改正，没收违法所得人民币12.60万元，并处人民币40万元的罚款。 经中国经济网记者查询发现，汇丰银行佛山分行成立于2015年5月7日。汇丰银行（中国）有限公司成立于2007年3月29日，注册资本154亿人民币，为香港上海汇丰银行有限公司全资子公司。 《中华人民共和国外汇管理条例》第十二条规定：经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。 外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）附件1《货物贸易外汇管理指引》第四条规定：经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）附件2《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十四条规定：企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。金融机构为企业办理付汇手续时，应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据： （一）以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据； （二）以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票； （三）以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。 因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。 《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条规定：金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务： （一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的； （二）违反规定办理资本项目资金收付的； （三）违反规定办理结汇、售汇业务的； （四）违反外汇业务综合头寸管理的； （五）违反外汇市场交易管理的。 [32] \t